jueves, 4 de agosto de 2016

Costos de producción o fabricación - Costos de materiales e insumos

Para la determinación de los costos de materiales e insumos para la situación con y sin proyecto, en el cuadro 9-7 se describen los consumos y costos unitarios de los principales insumos:
Concepto
Unidad
Coeficiente técnico
Precio
($us/unidad)
Plástico
Kg
0,551(Kg/KgPT)
0,21
Polietileno
Kg
0,505(Kg/KgPT)
0,21
Cono
Kg
0,525(Kg/KgPT)
0,21
Master Bach
Kg
0,018(Kg/KgPT)
2,00
Agua
M3
0,018(m3/kg.PT)
2,75

                       FUENTE: Elaborado en base al anexo  G-6

miércoles, 3 de agosto de 2016

Costos e ingresos de operación - Costos de Operación

“Son aquellos referidos como su nombre lo indica, a la etapa de operación o funcionamiento del proyecto. Son los rubros en que se debe incurrir para hacer producir la capacidad instalada generada por las inversiones”27.

martes, 2 de agosto de 2016

Ingresos y ahorros - Ingreso por ahorro en el costo de materia prima (SCRAP)

El ahorro conseguido por la reducción del scrap generado por el proceso, es el resultado de aplicar las herramientas de Control de Calidad. El ahorro en los costos asciende aproximadamente al 2,1% del consumo de energía eléctrica, insumos y herramientas. El cuadro 9-6 presenta el ingreso debido al ahorro en el costo de materia prima para la vida útil del proyecto.
Concepto
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
SITUACIÓN CON PROYECTO
Energía eléctrica($us)
390,01
411,57
447,98
473,71
505,89
544,46
584,59
584,59
Insumos y  herramientas($us)
207,17
218,62
237,96
251,63
268,72
289,20
310,52
310,52
TOTAL
597,17
630,20
685,95
725,34
774,61
833,66
895,11
895,11

     FUENTE: Elaborado en base a los anexos G-4, G-5 y G-6

lunes, 1 de agosto de 2016

Ingresos por ventas - Situación con proyecto

El método propuesto en el capitulo de Ingeniería de Métodos, incrementa la capacidad de producción de la línea en un 16,3%. Este incremento en la productividad le permitirá cubrir una mayor demanda.
Los ingresos diferenciales por ventas de las situaciones sin y con proyecto se presentan en el cuadro 9-5.
  
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Situación sin proyecto
Producción(Kg.)
234071
247014
268866
284306
303618
311827
311827
311827
Ventas brutas($us)
143005
150912
164263
173700
185500
190510
190510
190510
Situación con proyecto
Producción(Kg.)
272224
287277
312691
330647
353107
380027
408038
408038
Ventas brutas ($us)
166315
175511
191037
202008
215729
232176
249289
249289
Incremento- Ingresos diferenciales
Ventas brutas ($us)
23310
24599
26774
28312
30235
41667
58780
58780

         FUENTE: Elaboración en base los anexos G-4, G-5 y G-6
En el cuadro 9-5 se aprecia que las ingresos para la situación con proyecto permanecen constantes a partir del año 2012 porque su capacidad instalada será rebasada por la demanda pronosticada

domingo, 31 de julio de 2016

Ingresos por ventas - Situación sin proyecto

En el periodo 2006-2010 las ventas están de acuerdo al pronóstico de la demanda porque la capacidad instalada actual de la línea le permitirá cubrir el incremento anual, pero a partir del año 2011 su capacidad instalada será rebasada por la demanda y las ventas del año 2011 se mantendrán constantes hasta el año 2013.

sábado, 30 de julio de 2016

Ingresos y ahorros - Ingresos por ventas

Los ingresos diferenciales por la venta de los politubos se establecen a partir del pronóstico consolidado de la demanda realizado en el capitulo de Planeamiento y control de la producción y por la aplicación de las propuestas en Ingeniería de Métodos.
Se asume en esta primera etapa de la evaluación que las ventas pronosticadas en el capitulo 7 son aplicadas a la situación sin proyecto y para la situación con proyecto se estima un incremento en la cantidad producida de 16,3% que es el resultado de incrementar la producción de la línea de 43(kg./hora) a 50(Kg./hora).
El proyecto permitirá a la empresa flexibilizar el proceso de producción y producir un efecto sinérgico en las ventas, como resultado de la aplicación de las propuestas de los capítulos 3, 4, 5, 6, y 7.

viernes, 29 de julio de 2016

Evaluación cuantitativa - Costos e ingresos de operación

“El sacrificio involucrado en el acto de invertir deberá encontrar su justificación en los resultados que se logren al operar la inversión efectuada. Estos resultados operativos se traducirán en un flujo de ingresos y un flujo de egresos de operación que se proyectarán a través de la vida útil de la inversión”27.

jueves, 28 de julio de 2016

Inversiones del proyecto - Inversión total del Proyecto

Las inversiones en activos fijos del proyecto serán realizadas en su totalidad con aporte de la empresa el año 2005(año cero de inversión).
La capacitación de los operarios en temas de seguridad industrial tomará en total 20 horas, repartidas en 10 días.
La supervisión y planificación del proyecto se realizará durante el segundo semestre del año 2005 y la capacitación de los operarios para el manejo de las maquinas se realizará durante el mes de Diciembre de 2005.
El desglose de las inversiones totales considerando las inversiones en activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo son presentados en el cuadro 9-4:
CONCEPTO
Aporte propio ($us)
Activos fijos

Secadero para plástico
3705
Balanza (150 Kg.)
320
Molino para plástico
2772
Plataformas rodantes
240
Extintores(20 libras)
480
Vernier
32
Resguardo para el peletizador
30
Carteles de señalización
60
Infraestructura
160
Activos diferidos

Capacitación a los operarios de la nueva maquinaría
75
Planeación , integración  y supervisión del proyecto 
2200
Capacitación del personal en temas de Seguridad e Higiene Industrial
560
Instalación de maquinaría y equipo
300
Capital de Trabajo
1770
TOTAL INVERSIONES
12704

                     FUENTE: Elaborado en base a los cuadros 9-2 y,9-1

miércoles, 27 de julio de 2016

Inversiones del proyecto - Capital de trabajo

“El capital de trabajo se define como el capital adicional (distinto a la inversión en activo fijo y activo diferido) para que empiece a funcionar una empresa; hay que financiar la primera producción antes de recibir ingresos.”28
La situación con proyecto establece el incremento en la capacidad instalada de la línea de 43(Kg./hora) a 50(kg./hora), esto representa un incremento del 16,3%. Para cubrir esta incremento en la capacidad instalada que se reflejara en el incremento de las ventas es necesario capital adicional.
La determinación del capital de trabajo adicional esta en base al método del Costo Anual Operativo; y los datos necesarios son presentados en el cuadro 9-3.
descripción
2005
2006
Días trabajados
330
330
Costo anual operativo($us)
109918
130760
Costo diario($us)
333
396
Ciclo productivo(días)
28
28
Capital de trabajo
9326
11096
                                 FUENTE: Elaborado propia  en base  a los Anexos G-4 y G-5

El capital de trabajo adicional   es el incremental del periodo 2005-2006 que asciende a 1770($us). Al final de la vida útil del proyecto esta inversión será recuperada en su totalidad como valor de rescate.