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Costos de producción o fabricación - Costos de materiales e insumos

Para la determinación de los costos de materiales e insumos para la situación con y sin proyecto, en el cuadro 9-7 se describen los consumos y costos unitarios de los principales insumos:

Cuadro 9-7

Línea de Politubos: Consumos y precios  de los materiales e insumos

Concepto	Unidad	Coeficiente técnico	Precio ($us/unidad)
Plástico	Kg	0,551(Kg/KgPT)	0,21
Polietileno	Kg	0,505(Kg/KgPT)	0,21
Cono	Kg	0,525(Kg/KgPT)	0,21
Master Bach	Kg	0,018(Kg/KgPT)	2,00
Agua	M3	0,018(m3/kg.PT)	2,75

                       FUENTE: Elaborado en base al anexo  G-6

Costos e ingresos de operación - Costos de Operación

“Son aquellos referidos como su nombre lo indica, a la etapa de operación o funcionamiento del proyecto. Son los rubros en que se debe incurrir para hacer producir la capacidad instalada generada por las inversiones”27.

Ingresos y ahorros - Ingreso por ahorro en el costo de materia prima (SCRAP)

El ahorro conseguido por la reducción del scrap generado por el proceso, es el resultado de aplicar las herramientas de Control de Calidad. El ahorro en los costos asciende aproximadamente al 2,1% del consumo de energía eléctrica, insumos y herramientas. El cuadro 9-6 presenta el ingreso debido al ahorro en el costo de materia prima para la vida útil del proyecto.

Cuadro 9-6

Línea de Politubos: Ingreso por ahorro  en el costo de materia prima (SCRAP)

Concepto	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013
SITUACIÓN CON PROYECTO
Energía eléctrica($us)	390,01	411,57	447,98	473,71	505,89	544,46	584,59	584,59
Insumos y  herramientas($us)	207,17	218,62	237,96	251,63	268,72	289,20	310,52	310,52
TOTAL	597,17	630,20	685,95	725,34	774,61	833,66	895,11	895,11

     FUENTE: Elaborado en base a los anexos G-4, G-5 y G-6

Ingresos por ventas - Situación con proyecto

El método propuesto en el capitulo de Ingeniería de Métodos, incrementa la capacidad de producción de la línea en un 16,3%. Este incremento en la productividad le permitirá cubrir una mayor demanda.
Los ingresos diferenciales por ventas de las situaciones sin y con proyecto se presentan en el cuadro 9-5.

Cuadro 9-5

Línea de Politubos: Ingresos diferenciales  por la venta del producto

	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Situación sin proyecto
Producción(Kg.)	234071	247014	268866	284306	303618	311827	311827	311827
Ventas brutas($us)	143005	150912	164263	173700	185500	190510	190510	190510
Situación con proyecto
Producción(Kg.)	272224	287277	312691	330647	353107	380027	408038	408038
Ventas brutas ($us)	166315	175511	191037	202008	215729	232176	249289	249289
Incremento- Ingresos diferenciales
Ventas brutas ($us)	23310	24599	26774	28312	30235	41667	58780	58780

         FUENTE: Elaboración en base los anexos G-4, G-5 y G-6

En el cuadro 9-5 se aprecia que las ingresos para la situación con proyecto permanecen constantes a partir del año 2012 porque su capacidad instalada será rebasada por la demanda pronosticada

Ingresos por ventas - Situación sin proyecto

En el periodo 2006-2010 las ventas están de acuerdo al pronóstico de la demanda porque la capacidad instalada actual de la línea le permitirá cubrir el incremento anual, pero a partir del año 2011 su capacidad instalada será rebasada por la demanda y las ventas del año 2011 se mantendrán constantes hasta el año 2013.

Ingresos y ahorros - Ingresos por ventas

Los ingresos diferenciales por la venta de los politubos se establecen a partir del pronóstico consolidado de la demanda realizado en el capitulo de Planeamiento y control de la producción y por la aplicación de las propuestas en Ingeniería de Métodos.
Se asume en esta primera etapa de la evaluación que las ventas pronosticadas en el capitulo 7 son aplicadas a la situación sin proyecto y para la situación con proyecto se estima un incremento en la cantidad producida de 16,3% que es el resultado de incrementar la producción de la línea de 43(kg./hora) a 50(Kg./hora).
El proyecto permitirá a la empresa flexibilizar el proceso de producción y producir un efecto sinérgico en las ventas, como resultado de la aplicación de las propuestas de los capítulos 3, 4, 5, 6, y 7.